100次浏览 发布时间：2024-08-28 11:00:19
一、了解个不同经营主体所纳税种
1、有限责任公司/股份有限公司：增值税、附加税、企业所得税、个人所得税、股东分红个税
2、个人独资企业/个体工商户：增值税、附加税、个人生产经营所得税、个人所得税
3、合伙企业（经营）：增值税、附加税、个人生产经营所得税、个人所得税
4、合伙企业（投资）：增值税、附加税、个人生产经营所得税、个人所得税
二、怎么计算（相关计算公式）
1、企业经营常用到公式：毛利=营业-进货成本、利润=毛利-费用、毛利率=利润/营业额、成本=营业额*（1-毛利率）、生意增长公式=流量*转化*单价*复购*转介绍
2、收入净利润100W以下 按百分之2.5纳税、100W-300W按百分之5纳税、300W以上按百分之25纳税
3、增值税：小规模季报（纳税百分之3、百分之5）、一般纳税人 月报（纳税 服务费百分之6 建筑百分之9 货物百分之13）
4、个税按年：不超过3600百分之3、不超过14.4W百分之10、不超过30W百分之20、
不超过42W百分之25、不超过66W百分之30、不超过96W百分之35、超过96W百分之45
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三、首先可以肯定的是，合理避税和偷税漏税的共同点是在取得同样收入的前提下，少缴纳了税款。
区别在于：
（1）首先，少缴纳税款的部分，是否有法律法规的支持；其次，导致少缴纳税款的条件，是否真实。
（2）一个会计师在税收方面的作用是：既能利用好税收优惠政策（如：高新技术企业税收减免政策），又能守住底线，让企业远离偷税漏税，即：让企业在合法的前提下，很大限度的减轻税收负担。
下面是三种常见的根据政策来避税的方法：
1. 开票政策
（1）每个月开票额不超过3万，免收增值税和附加税（适用于增值税普通发票）
（2）每月开票额不超过10万，免收教育费及地方教育附加税（适用于增值税普通发票）
（3）年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按百分之50计入应纳税所得额，按百分之20的税率缴纳企业所得税。（该政策适用于2019年12月31日前）
2. 申请高新技术企业：
（1）企业经认定为《高新技术企业》，可以减按百分之15的税率征收企业所得税。
（2）企业研究开发费用，享受所得税加计扣除优惠。
（3）企业职工教育经费不超过公司薪金百分之8的部分，准许税前扣除。
3. 发放年终奖
（1）年终奖是对企业员工一年来工作业绩的肯定，“年末双薪制”是普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，尤其是外企普遍会使用这种方法。
（2）年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算的合适税率的税收优惠。采用“全年一次性奖金”的优惠算法可以减少个人所得税。
